嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)開支報銷范圍，控制審批權(quán)限和報銷手續(xù)的規(guī)范化是嚴(yán)肅財務(wù)紀(jì)律及商會良性發(fā)展的重要保障，為此，特制定財務(wù)開支報銷制度。

一、財務(wù)支出范圍

1．捐贈協(xié)議和服務(wù)合同中的開支。

2．日常行政費用、固定資產(chǎn)開支。

3．低值易耗品等辦公費用開支。

4．差旅費。

5．工資獎金福利。

6．業(yè)務(wù)招待費。

7．其他（專業(yè)學(xué)習(xí)、考察、培訓(xùn)、會務(wù)、宣傳廣告）。

二、審批權(quán)限

（一）須理事會討論審批的項目

1. 占當(dāng)年捐贈或支出1/5以上，且大于50萬元人民幣，要進(jìn)行專項審計的重大項目。

2. 持續(xù)時間超過3年或跨屆執(zhí)行，且大于50萬元人民幣的項目。

3. 自然災(zāi)害、突發(fā)事件開展募捐的項目；投資活動。

4. 大于100萬元人民幣的立項及預(yù)算和決算。

5. 年度收支預(yù)算和決算的審核。

6、商會工作人員報酬原則、勞務(wù)費發(fā)放原則的確定。

（二）須辦公會討論審批的事項

1. 上理事會討論或?qū)徟馁Y產(chǎn)事項。

2. 提出年度收支預(yù)算和決算。

3. 對上年度項目資金執(zhí)行情況的評估。

4. 大于50萬元人民幣小于100萬元人民幣的項目立項和預(yù)算。

5. 辦事機構(gòu)人員崗位設(shè)置和工資獎金福利標(biāo)準(zhǔn)的提出和審核。

（三）理事會審批簽發(fā)

1. 上理事會討論審批的項目。

2. 非辦公會或理事會通過，且小于50萬元人民幣大于30萬元人民幣的項目支出。

3. 辦公購置單項大于1萬元人民幣，一次大于2萬元人民幣的支出。

（四）秘書長審批簽發(fā)

1. 日常辦公費用且單項小于1萬元人民幣，一次小于2萬元人民幣，可根據(jù)需要先即時簽發(fā)購置。

2. 辦公會討論通過的項目及事項。

3. 理事長委托的且小于30萬元人民幣的項目。

4. 審批簽發(fā)事項及時或定期向理事長報告并備案。

（五）上述各級各項審批和簽發(fā)都必須有文字意見或文字報告，或必要的合同文本在辦公室備案，并符合財務(wù)會計手續(xù)和正規(guī)票據(jù)等。

三、報銷程序

1. 憑據(jù)：國家印制的各類正式發(fā)票和事業(yè)單位的統(tǒng)一收據(jù)，抬頭為北京滑縣企業(yè)商會全稱；項目為業(yè)務(wù)范圍內(nèi)具體支出事由。

2. 程序：

（1）業(yè)務(wù)員：可提出本崗位業(yè)務(wù)范圍內(nèi)有相關(guān)責(zé)任的開支報銷的申請。

（2）項目負(fù)責(zé)人：與本項目相關(guān)開支的報銷申請。

（3）部門主任：簽發(fā)與本部門業(yè)務(wù)相關(guān)的開支報銷申請。

（4）財務(wù)：審核各項申請報銷憑據(jù)的數(shù)據(jù)及憑據(jù)合規(guī)性，供審批簽發(fā)領(lǐng)導(dǎo)參考。

（5）按審批權(quán)限進(jìn)行審批。

3. 有專項財務(wù)管理辦法的必須履行專項管理辦法中的報銷程序，如固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公費用、差旅費、業(yè)務(wù)招待費及備用金借支等。沒設(shè)專項管理辦法的開支必須按照《北京滑縣企業(yè)商會貨幣資金管理制度》第十一項執(zhí)行。

4. 支出和報銷時需注意的問題：

（1）符合固定資產(chǎn)添置采購條款程序的項目方可進(jìn)入報銷程序。申購表和購入后的登記表為必須具備的報銷憑證附件。

（2）履行協(xié)議或合同中的開支。

經(jīng)項目責(zé)任者和部門主任在有票據(jù)的或附有分配名單及人數(shù)的支出單上簽字，經(jīng)財務(wù)主管簽字審核。執(zhí)行協(xié)議或合同中的開支報銷時應(yīng)附合同的復(fù)印件或合同代用單。

（3）審稿、審片費用及稿酬要附被審的片名、稿名和書名，視頻要標(biāo)明節(jié)目時長，文字稿要有字?jǐn)?shù)，連續(xù)出版的要標(biāo)年卷期頁碼，非連續(xù)出版物標(biāo)明出版時間。支付審核由責(zé)任編輯在流程表中提出申請，并造單，部門主任簽發(fā)，財務(wù)主管審核。個人審稿者、作者簽收除填報身份證號外的要代扣代繳個人所得稅，單位簽收的要索取發(fā)票。

（4）低值易耗品按專項管理規(guī)定報銷。

（5）差旅費報銷按本商會貨幣資金管理制度中第八項差旅費管理規(guī)定執(zhí)行。

（6）工資：按本商會辦公會通過的工資額編制工資單，經(jīng)秘書長簽字審核后，以銀行卡轉(zhuǎn)賬方式發(fā)放。

（7）獎金：按辦公會通過的當(dāng)年獎金標(biāo)準(zhǔn)制表，由秘書長簽發(fā)后從銀行轉(zhuǎn)賬發(fā)放。

（8）加班費、勞務(wù)費及伙補由辦公室按辦公會制定的標(biāo)準(zhǔn)申請，秘書長簽發(fā)后以現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬方式發(fā)放。

（9）業(yè)務(wù)招待費：必須提前審批同意后方可發(fā)生，憑票據(jù)逐級簽字報銷，詳按本商會貨幣資金管理制度第九項執(zhí)行。

（10）其他費用報銷：按本商會貨幣資金管理制度第十一項執(zhí)行。