嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)開支報銷范圍,控制審批權(quán)限和報銷手續(xù)的規(guī)范化是嚴(yán)肅財務(wù)紀(jì)律及商會良性發(fā)展的重要保障,為此,特制定財務(wù)開支報銷制度。
一、財務(wù)支出范圍
1.捐贈協(xié)議和服務(wù)合同中的開支。
2.日常行政費用、固定資產(chǎn)開支。
3.低值易耗品等辦公費用開支。
4.差旅費。
5.工資獎金福利。
6.業(yè)務(wù)招待費。
7.其他(專業(yè)學(xué)習(xí)、考察、培訓(xùn)、會務(wù)、宣傳廣告)。
二、審批權(quán)限
(一)須理事會討論審批的項目
1. 占當(dāng)年捐贈或支出1/5以上,且大于50萬元人民幣,要進(jìn)行專項審計的重大項目。
2. 持續(xù)時間超過3年或跨屆執(zhí)行,且大于50萬元人民幣的項目。
3. 自然災(zāi)害、突發(fā)事件開展募捐的項目;投資活動。
4. 大于100萬元人民幣的立項及預(yù)算和決算。
5. 年度收支預(yù)算和決算的審核。
6、商會工作人員報酬原則、勞務(wù)費發(fā)放原則的確定。
(二)須辦公會討論審批的事項
1. 上理事會討論或?qū)徟馁Y產(chǎn)事項。
2. 提出年度收支預(yù)算和決算。
3. 對上年度項目資金執(zhí)行情況的評估。
4. 大于50萬元人民幣小于100萬元人民幣的項目立項和預(yù)算。
5. 辦事機構(gòu)人員崗位設(shè)置和工資獎金福利標(biāo)準(zhǔn)的提出和審核。
(三)理事會審批簽發(fā)
1. 上理事會討論審批的項目。
2. 非辦公會或理事會通過,且小于50萬元人民幣大于30萬元人民幣的項目支出。
3. 辦公購置單項大于1萬元人民幣,一次大于2萬元人民幣的支出。
(四)秘書長審批簽發(fā)
1. 日常辦公費用且單項小于1萬元人民幣,一次小于2萬元人民幣,可根據(jù)需要先即時簽發(fā)購置。
2. 辦公會討論通過的項目及事項。
3. 理事長委托的且小于30萬元人民幣的項目。
4. 審批簽發(fā)事項及時或定期向理事長報告并備案。
(五)上述各級各項審批和簽發(fā)都必須有文字意見或文字報告,或必要的合同文本在辦公室備案,并符合財務(wù)會計手續(xù)和正規(guī)票據(jù)等。
三、報銷程序
1. 憑據(jù):國家印制的各類正式發(fā)票和事業(yè)單位的統(tǒng)一收據(jù),抬頭為北京滑縣企業(yè)商會全稱;項目為業(yè)務(wù)范圍內(nèi)具體支出事由。
2. 程序:
(1)業(yè)務(wù)員:可提出本崗位業(yè)務(wù)范圍內(nèi)有相關(guān)責(zé)任的開支報銷的申請。
(2)項目負(fù)責(zé)人:與本項目相關(guān)開支的報銷申請。
(3)部門主任:簽發(fā)與本部門業(yè)務(wù)相關(guān)的開支報銷申請。
(4)財務(wù):審核各項申請報銷憑據(jù)的數(shù)據(jù)及憑據(jù)合規(guī)性,供審批簽發(fā)領(lǐng)導(dǎo)參考。
(5)按審批權(quán)限進(jìn)行審批。
3. 有專項財務(wù)管理辦法的必須履行專項管理辦法中的報銷程序,如固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公費用、差旅費、業(yè)務(wù)招待費及備用金借支等。沒設(shè)專項管理辦法的開支必須按照《北京滑縣企業(yè)商會貨幣資金管理制度》第十一項執(zhí)行。
4. 支出和報銷時需注意的問題:
(1)符合固定資產(chǎn)添置采購條款程序的項目方可進(jìn)入報銷程序。申購表和購入后的登記表為必須具備的報銷憑證附件。
(2)履行協(xié)議或合同中的開支。
經(jīng)項目責(zé)任者和部門主任在有票據(jù)的或附有分配名單及人數(shù)的支出單上簽字,經(jīng)財務(wù)主管簽字審核。執(zhí)行協(xié)議或合同中的開支報銷時應(yīng)附合同的復(fù)印件或合同代用單。
(3)審稿、審片費用及稿酬要附被審的片名、稿名和書名,視頻要標(biāo)明節(jié)目時長,文字稿要有字?jǐn)?shù),連續(xù)出版的要標(biāo)年卷期頁碼,非連續(xù)出版物標(biāo)明出版時間。支付審核由責(zé)任編輯在流程表中提出申請,并造單,部門主任簽發(fā),財務(wù)主管審核。個人審稿者、作者簽收除填報身份證號外的要代扣代繳個人所得稅,單位簽收的要索取發(fā)票。
(4)低值易耗品按專項管理規(guī)定報銷。
(5)差旅費報銷按本商會貨幣資金管理制度中第八項差旅費管理規(guī)定執(zhí)行。
(6)工資:按本商會辦公會通過的工資額編制工資單,經(jīng)秘書長簽字審核后,以銀行卡轉(zhuǎn)賬方式發(fā)放。
(7)獎金:按辦公會通過的當(dāng)年獎金標(biāo)準(zhǔn)制表,由秘書長簽發(fā)后從銀行轉(zhuǎn)賬發(fā)放。
(8)加班費、勞務(wù)費及伙補由辦公室按辦公會制定的標(biāo)準(zhǔn)申請,秘書長簽發(fā)后以現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬方式發(fā)放。
(9)業(yè)務(wù)招待費:必須提前審批同意后方可發(fā)生,憑票據(jù)逐級簽字報銷,詳按本商會貨幣資金管理制度第九項執(zhí)行。
(10)其他費用報銷:按本商會貨幣資金管理制度第十一項執(zhí)行。
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