為了加強財務(wù)人員管理，嚴(yán)格落實崗位責(zé)任制，進(jìn)一步提高財務(wù)管理水平，制定本商會各級財務(wù)人員崗位職責(zé)。

   一、財務(wù)主管職責(zé)

  1. 組織、制定、貫徹、執(zhí)行本商會財務(wù)會計制度。

   2. 組織編制本商會各項捐贈和服務(wù)收支計劃與成本計劃，加強管理，促進(jìn)各項公益指標(biāo)的實現(xiàn)。

  3. 組織開展項目成本分析及成本—效益核算。

  4. 審查已定或參與擬定的捐贈協(xié)議、服務(wù)合同及其他資金文件。

   5. 參與本商會的辦公會議，列席理事會，參與資金管理決策。

  6. 負(fù)責(zé)向本商會領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)人員報告財務(wù)狀況和成果。

  7. 審查對外報送的財務(wù)報告。

  8. 做好年初預(yù)算和年終決算的工作。

  9. 做好固定資產(chǎn)的管理，防止社會公益資產(chǎn)的流失。

  10. 嚴(yán)格執(zhí)行國家的財稅制度，按時向稅務(wù)部門交納各種稅金，按照稅務(wù)部門規(guī)定的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)支付各項資金，監(jiān)督資金的節(jié)約使用。

   11. 協(xié)助上級審計部門做好財務(wù)審計，并對審計中提出的問題及時提出改進(jìn)措施。

  二、財務(wù)會計職責(zé)

   1. 按照國家財務(wù)制度的規(guī)定，認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)計劃、預(yù)算，遵守各項收入制度、費用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。

   2. 按照民間非營利組織會計制度的規(guī)定，規(guī)范記賬、算賬、報賬，做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、日清月結(jié)，按月報賬。

  3. 按照銀行制度的規(guī)定，加強現(xiàn)金管理，做好結(jié)算工作。

   4. 按照權(quán)責(zé)發(fā)生核算的原則，定期檢查分析財務(wù)計劃、預(yù)算的執(zhí)行情況，挖掘成本節(jié)支潛力，考核資金使用效果，發(fā)現(xiàn)資金管理中的問題，及時向領(lǐng)導(dǎo)提出建議。按照民間非營利組織會計制度的規(guī)定，保管會計憑證、賬冊、報表等檔案資料。

  5. 建立、健全各項成本的原始記錄、消耗定額和計量檢驗制度，完善成本管理的基礎(chǔ)工作，負(fù)責(zé)審核各項費用開支，正確核算公益支出、管理費用和財務(wù)費用，正確編制成本報表、參與成本計劃或費用預(yù)算的制訂，分析成本計劃（或費用預(yù)算）的執(zhí)行情況；指導(dǎo)、監(jiān)督各部門的成本（費用）核算。

  6. 做好固定資產(chǎn)的記賬工作，對固定資產(chǎn)的管理及時提出建議。

  7. 及時、準(zhǔn)確、主動地向領(lǐng)導(dǎo)和項目相關(guān)人員提供信息，做好參謀工作。

  三、財務(wù)出納職責(zé)

   1. 辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。嚴(yán)格遵守和維護財經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真執(zhí)行《現(xiàn)金管理條例》和銀行結(jié)算制度，收付現(xiàn)金必須取得或者填制原始憑證，經(jīng)稽核人員審核簽章后，辦理現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)。對重大的開支項目必須經(jīng)過本商會領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)。收付現(xiàn)金后應(yīng)在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”的戳記，表示款項已經(jīng)收付。

  2. 辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時，必須當(dāng)面點清，防止出現(xiàn)差錯，遇有重大收付款項，必須兩人經(jīng)手進(jìn)行復(fù)核。

   3. 按照業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆登記現(xiàn)金日記賬，詳細(xì)記錄每筆現(xiàn)金收付內(nèi)容，每日終了計算全日的現(xiàn)金收入、現(xiàn)金支出合計數(shù)和結(jié)余數(shù)，并與實際庫存進(jìn)行核對。

  4. 庫存現(xiàn)金除保證日常工作的需要外，每日的現(xiàn)金結(jié)余數(shù)不超過開戶銀行核定的最高限額，超過限 額部分要及時存入銀行。不得以各種形式的白條抵沖庫存現(xiàn)金，更不能任意挪用現(xiàn)金。

  5. 嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。簽發(fā)支票、匯票一定要填寫收款單位（人）名稱、簽發(fā)日期、款項用途、金額，按銀行預(yù)留印鑒蓋好印章。如因特殊情況，確需簽發(fā)不填金額的轉(zhuǎn)賬支票時，必須在支票上寫明簽發(fā)日期、款項用途及單位，并填寫限額數(shù)，5日內(nèi)報銷，逾期未用或用畢未報銷結(jié)算，要督促催辦。對填寫錯的支票必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存，不得隨便撕毀。

  6. 銀行存款賬簿的記錄要及時、正確，日期、憑單號、內(nèi)容摘要填寫清楚、詳細(xì)。銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核實，每月要結(jié)出發(fā)生額和期末余額數(shù)，并與總賬的有關(guān)科目核對，做到賬賬相符。月末對未達(dá)款項要逐筆列出，及時查詢。

  7. 隨時掌握銀行存款數(shù)，不得簽發(fā)空頭支票。

  8. 對庫存現(xiàn)金及有價證券一定要保證安全、完整無缺。對保險柜的密碼，不得泄露。保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。

  9. 財務(wù)專用章要嚴(yán)格按照規(guī)定的用途使用，并妥善保管好。

  10. 對空白收據(jù)、支票、發(fā)票嚴(yán)格管理，專門登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手。

   11.  建立健全現(xiàn)金、支票、報銷等管理制度。