貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和各種有價(jià)證券。財(cái)務(wù)部門(mén)是負(fù)責(zé)資金收支、保管、核算及安全的職能部門(mén)。

一、庫(kù)存現(xiàn)金限額

嚴(yán)格執(zhí)行開(kāi)戶(hù)銀行規(guī)定的每日存現(xiàn)金限額10000元人民幣，超過(guò)限額的庫(kù)存現(xiàn)金，要當(dāng)天送存銀行；開(kāi)支的現(xiàn)金，應(yīng)向開(kāi)戶(hù)銀行提取，不得從收入的現(xiàn)金中支付。

二、現(xiàn)金存取管理

本商會(huì)的一切現(xiàn)金收支存取，必須集中財(cái)務(wù)部門(mén)管理。與外來(lái)單位的經(jīng)濟(jì)往來(lái)必須通過(guò)銀行進(jìn)行。存取現(xiàn)金須有兩人同行，以確保安全。銀行日記賬要逐筆與對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，并及時(shí)做出銀行余額調(diào)節(jié)表。對(duì)未達(dá)款項(xiàng)要及時(shí)處理，隨時(shí)掌握銀行存款增減速度的動(dòng)向。發(fā)現(xiàn)銀行存款余額明顯下降時(shí)要及時(shí)匯報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)，以便及時(shí)調(diào)配籌集資金，并于月末向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)資金的動(dòng)向及存款余額。

三、現(xiàn)金使用范圍

根據(jù)國(guó)家政策規(guī)定，只有在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：

1. 職員獎(jiǎng)金、出勤、伙補(bǔ)及過(guò)節(jié)費(fèi)。

2. 個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。

3. 各種勞保、福利費(fèi)用，以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。

4. 出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。

5. 結(jié)算起點(diǎn)（1000元人民幣）以下的零星開(kāi)支。

四、現(xiàn)金收支管理

1. 支付現(xiàn)金可以從本單位庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或者從開(kāi)戶(hù)銀行提取，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支），因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)當(dāng)事先報(bào)經(jīng)開(kāi)戶(hù)銀行審查批準(zhǔn)，由開(kāi)戶(hù)銀行核定坐支范圍和限額。

2. 不得用白條及不符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替庫(kù)存現(xiàn)金，不得任意挪用現(xiàn)金、用轉(zhuǎn)賬憑證套換現(xiàn)金、編造用途套取現(xiàn)金、互相借用現(xiàn)金、利用賬戶(hù)替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金。

3. 庫(kù)存現(xiàn)金及現(xiàn)金支票、有價(jià)證券由出納保管，收支現(xiàn)金及開(kāi)收據(jù)要兩個(gè)人分工，除了出納以外，其他人員一律不得保管現(xiàn)金及現(xiàn)金收付工作。

4. 辦理現(xiàn)金的支付，必須有經(jīng)辦人、主管人及審核人員3人簽字后的原始憑證方可支付，不得先付后簽字。出納人員對(duì)不符合規(guī)定的收支有權(quán)拒絕辦理。

5. 現(xiàn)金必須逐筆記載，賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，賬款相符，發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)短款要認(rèn)真查找、記錄并及時(shí)報(bào)告主管領(lǐng)導(dǎo)，批準(zhǔn)后方可處理。財(cái)務(wù)主任要不定期地對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行檢查。

6. 稿費(fèi)及個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬必須由本人簽字領(lǐng)取，不得隨意代領(lǐng)，如需代領(lǐng)稿酬的必須有代領(lǐng)委托書(shū)。

7. 郵局匯款的現(xiàn)金應(yīng)設(shè)專(zhuān)門(mén)登記簿，記錄匯入的金額、地點(diǎn)、轉(zhuǎn)交、簽收等事宜。

五、備用金及借款管理

1．嚴(yán)格禁止職工因私借款，嚴(yán)格控制因公借備用金。必須預(yù)付的備用金范圍：

（1）因業(yè)務(wù)需要的臨時(shí)備用金。

（2）因公出差預(yù)支差旅費(fèi)。

（3）因辦理日常開(kāi)支事項(xiàng)的備付款。

2．備用金貸款審批：經(jīng)辦人申請(qǐng)→部門(mén)主管簽字→財(cái)務(wù)審核→主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

3．備用金必須即時(shí)結(jié)算，要一事一清，每筆備用金在業(yè)務(wù)事項(xiàng)完結(jié)后3個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)賬手續(xù)，逾期不清者，由財(cái)務(wù)部門(mén)發(fā)出通知限期清賬?？缒甓鹊谋仨氃谀晡唇Y(jié)算，年初重新辦理借款手續(xù)。

六、購(gòu)置專(zhuān)控商品管理

購(gòu)置國(guó)家規(guī)定的專(zhuān)控商品，必須嚴(yán)格手續(xù)，并采用轉(zhuǎn)賬方式，不得使用現(xiàn)金。

七、支票管理

1．支票由基金財(cái)務(wù)部專(zhuān)人保管，專(zhuān)人簽發(fā)，印鑒及支票要分開(kāi)保管，做到互相制約，互相監(jiān)督。

2．不得簽發(fā)空白支票，要嚴(yán)格填寫(xiě)日期、用途、單位、支票號(hào)及領(lǐng)用簽字。

3．各部門(mén)在需用支票時(shí)要詳細(xì)填寫(xiě)支出憑單，并注明用途、限額、經(jīng)手人，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可領(lǐng)取。

4．支票使用后3日內(nèi)必須到基金財(cái)務(wù)部辦理結(jié)賬手續(xù)，并需經(jīng)手人、負(fù)責(zé)人在原始憑證上簽字，購(gòu)買(mǎi)物品還需驗(yàn)收簽字。屬于固定資產(chǎn)和低值易耗品的要先到辦公室登記辦理固定資產(chǎn)卡片及低值易耗品賬登記，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

5．支票使用人領(lǐng)用支票后要妥善保管，不準(zhǔn)涂改，不準(zhǔn)轉(zhuǎn)借他人，如丟失要及時(shí)通知財(cái)務(wù)部，采取措施補(bǔ)救。如造成經(jīng)濟(jì)損失，根據(jù)情況給予批評(píng)及處分，并賠償經(jīng)濟(jì)損失。

6．凡簽發(fā)空頭支票及印章與預(yù)留印鑒不符的支票或支票密碼填錯(cuò)而被銀行罰款時(shí)，要由財(cái)務(wù)簽發(fā)人承擔(dān)一定的經(jīng)濟(jì)賠償款額。

八、差旅費(fèi)管理規(guī)定

1．差旅費(fèi)是指各級(jí)員工因業(yè)務(wù)需要出差的在途交通費(fèi)、住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、補(bǔ)助等費(fèi)用。

2．差旅事項(xiàng)實(shí)行事前批準(zhǔn)制度。凡因業(yè)務(wù)需要出差一律由出差人填制“出差申請(qǐng)單”，明確出差地點(diǎn)、任務(wù)事項(xiàng)、時(shí)間，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后出差。

3．嚴(yán)格控制差旅費(fèi)借支。出差人員車(chē)機(jī)票及其他差旅費(fèi)用事先按照標(biāo)準(zhǔn)做好預(yù)算，并按備用金審批程序到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理借支差旅費(fèi)手續(xù)。

4．嚴(yán)格控制差旅費(fèi)支出，無(wú)特殊情況不得超出標(biāo)準(zhǔn)。無(wú)法避免或確有需要時(shí)必須事先請(qǐng)示，并按批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)如下：

（1）交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：本商會(huì)領(lǐng)導(dǎo)或具有高級(jí)技術(shù)職稱(chēng)的員工且年齡在50歲以上，飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙、火車(chē)軟臥、輪船二等、長(zhǎng)途汽車(chē)軟臥。其他員工飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙、火車(chē)硬臥、輪船三等、長(zhǎng)途汽車(chē)普臥。

（2）市內(nèi)交通：外埠因公發(fā)生的合理車(chē)費(fèi)須憑當(dāng)?shù)氐某鲎廛?chē)發(fā)票報(bào)銷(xiāo)，一般標(biāo)準(zhǔn)如下：根據(jù)出差任務(wù)性質(zhì)上下浮動(dòng)。一般地區(qū)不超過(guò)50元∕天，特殊地區(qū)不超過(guò)80元∕天。北京市內(nèi)因公乘出租車(chē)由本部門(mén)主任批準(zhǔn)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。

（3）住宿標(biāo)準(zhǔn)：?jiǎn)T工因公離開(kāi)工作所在地外出時(shí)，其住宿標(biāo)準(zhǔn)按100～300元∕天，特殊情況事先申請(qǐng)。

5．出差返回后應(yīng)在3個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。有特殊情況需延期報(bào)銷(xiāo)的，應(yīng)事先取得財(cái)務(wù)部門(mén)的同意；有借款的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)方可延期還款，否則將從工資中扣回。

九、業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理規(guī)定

業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指因業(yè)務(wù)活動(dòng)需要，經(jīng)批準(zhǔn)，接待、招待有關(guān)部門(mén)、有關(guān)人員的開(kāi)支；業(yè)務(wù)招待必須提前由主管領(lǐng)導(dǎo)審批。

十、辦公費(fèi)用管理規(guī)定

1. 辦公費(fèi)是指因辦公業(yè)務(wù)發(fā)生的市內(nèi)交通費(fèi)、移動(dòng)通訊費(fèi)、行政業(yè)務(wù)費(fèi)，辦公用品、水電費(fèi)等費(fèi)用。

2. 員工因辦公業(yè)務(wù)發(fā)生的市內(nèi)出租車(chē)費(fèi)，經(jīng)部門(mén)主任、主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。

3. 員工因公需要移動(dòng)電話，采用每月按職務(wù)、工作性質(zhì)，在工資中給予固定補(bǔ)貼50～300元∕月，每年由辦公室負(fù)責(zé)抽查開(kāi)機(jī)情況。如因關(guān)機(jī)耽誤工作連續(xù)3次以上者停發(fā)補(bǔ)貼。

4．辦公用品設(shè)專(zhuān)人負(fù)責(zé)管理和購(gòu)買(mǎi)，實(shí)行購(gòu)買(mǎi)審批和領(lǐng)用登記制度。按“低值易耗品管理規(guī)定”購(gòu)買(mǎi)時(shí)由申請(qǐng)人填寫(xiě)申請(qǐng)單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，領(lǐng)用時(shí)，由專(zhuān)人負(fù)責(zé)據(jù)實(shí)登記，年終按領(lǐng)用登記表，分?jǐn)偤怂恪?/span>

十一、其他費(fèi)用管理規(guī)定

除上述費(fèi)用的其他各項(xiàng)管理費(fèi)用（如專(zhuān)業(yè)費(fèi)用、會(huì)務(wù)費(fèi)、宣傳廣告等）均按一事一申請(qǐng)、一項(xiàng)一審批和先審批后開(kāi)支的原則，具體規(guī)定是：由業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門(mén)主任或經(jīng)辦人將業(yè)務(wù)事項(xiàng)及開(kāi)支預(yù)算書(shū)呈報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，業(yè)務(wù)事項(xiàng)完結(jié)需付款時(shí)，憑審批過(guò)的報(bào)告連同有關(guān)票據(jù)等付款原始憑證，經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)審核，交主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。